Vilka bokföringskrav gäller för enskild firma?
Enskild firma är juridiskt sett inte en separat juridisk person det är du som privatperson som driver verksamheten. Det påverkar hur redovisningen fungerar.
Du är bokföringsskyldig om du driver yrkesmässig verksamhet. Du måste hålla ordning på inkomster och utgifter, men om din omsättning understiger 3 miljoner kronor per år och du inte har fler än 10 anställda får du använda förenklat bokslut (K1-regelverket). Det innebär en enklare form av årsredovisning.
Alla kvitton och verifikationer sparas i 7 år. Sedan 2019 godkänner Skatteverket digitala kvitton du behöver inte spara papperskopian om du fotograferar kvittot direkt.
Momsredovisning för enskild firma
Du ska registrera dig för moms om din omsättning överstiger 30 000 kr per år. Under den gränsen är moms frivilligt. Registrering sker via Skatteverkets e-tjänst.
Momsredovisningen lämnas in:
Kvartalsvis (standard för omsättning under 40 Mkr/år) sista dagen i andra månaden efter kvartalets slut.
Månadsvis möjligt att välja, senast den 12:e eller 26:e varje månad.
Årsvis möjligt om omsättningen understiger 1 miljon kr/år.
Försenad momsdeklaration ger förseningsavgift (625 kr första gången) och skattetillägg. Förseningarna staplar sig snabbt ett vanligt misstag bland nya egenföretagare.
F-skatt och preliminärskatt för enskild firma
F-skatt (egenföretagarens skattsedel) innebär att du betalar din skatt själv via debiterad preliminärskatt. Utan F-skatt förväntas din uppdragsgivare dra skatt på dina fakturor F-skatten befriar dem från det ansvaret.
Skatteverket beräknar din preliminärskatt baserat på förväntad inkomst. Du betalar månadsvis eller kvartalsvis. Har du betalat för lite jämfört med slutlig skatt: du betalar kvarskatt i juni-november. Har du betalat för mycket: du får skatteåterbäring.
Egenavgifterna (sociala avgifter) för enskild firma är 28,97 procent av resultatet (2026). Det är viktigt att ta höjd för detta när du sätter ditt timpris en omsättning på 500 000 kr innebär egenavgifter på ca 140 000 kr.
Vad kostar redovisning för enskild firma?
Gör det själv: Fortnox Solo från 199 kr/månad täcker grundläggande bokföring, fakturering och momsdeklaration. Visma eEkonomi Enskild firma från 149 kr/månad.
Anlita redovisningsbyrå: Från 800 kr/månad för enkel enskild firma med få transaktioner. Inkluderar löpande bokföring, kvartalsvisa momsdeklarationer. Deklaration tillkommer med 2 000-5 000 kr beroende på komplexitet.
I vår erfarenhet är gränsen vid ca 200 000 kr i omsättning under det klarar de flesta sig med ett bra program. Över 300 000 kr börjar redovisningsbyrå löna sig rent ekonomiskt, dessutom minskar stressen kring deklarationer avsevärt.
Prata med vår redovisningsbyrå